Máster en Asesoría Fiscal

Metodología

Modalidad on line

Con nuestro modelo de estudio el alumno podrá cursar los contenidos a la hora que prefiera, desde la comodidad de su casa o despacho y lo que es mejor, sin descuidar sus prioridades.

La modalidad online le ayuda a fomentar su autonomía, favoreciendo el equilibrio entre la vida personal y profesional, junto a una alta calidad educativa.

Evaluación

Al final de cada bloque de temas el alumno dispondrá de una prueba, tipo test, de autoevaluación, que le permitirá hacer un seguimiento de los conocimientos adquiridos.

El examen del Máster tendrá las siguientes características:

A. Versará sobre los temas relativos a los conocimientos específicos indicados en el programa.

B. Su superación es requisito imprescindible para poder defender el TFM y obtener el correspondiente título.

C. Engloba una prueba que consta de 100 preguntas tipo test de respuesta múltiple, de carácter teórico y práctico en función de la materia, siendo necesario, para su aprobación, haber superado el 75% (al menos, 75 puntos).

D. Las preguntas están distribuidas en cada uno de los correspondientes bloques o dominios del programa conforme a la siguiente ponderación:

Dominio 1. – 36%, 36 preguntas.

Dominio 2. – 36%, 36 preguntas.

Dominio 3. – 20%, 20 preguntas.

Dominio 4. – 8%, 8 preguntas.

E. Para su aprobación se requiere haber respondido, correctamente, al 50% de las preguntas de cada uno de dominios. Es decir, deben obtenerse 50 puntos sumando la puntuación mínima de los cuatro dominios, y el resto de la puntuación, hasta obtener el 75% del total, se podrá obtener de cualquiera de ellos.

F. Las preguntas tendrán dos opciones de respuesta, de las cuales solo una será válida. Cada respuesta correcta contará como 1 punto. No se puntúan aquellas cuya respuesta es incorrecta, se deja en blanco o tiene dos opciones marcadas. Se requiere, pues, para su aprobación haber obtenido, al menos, 75 puntos.

G. Si se anularan preguntas en una convocatoria, el cálculo para valorar, si se ha superado o no el examen, se hará en función del número total de las restantes, una vez eliminadas las anuladas.

H. La duración del examen es de una hora y treinta minutos.

I. El resultado de la prueba de evaluación comportará la valoración de “apto” o “no apto” en cada convocatoria.

J. El alumno tendrá derecho a realizar dos convocatorias.

Recursos de aprendizaje

Antes de comenzar cada bloque de temas, el alumno podrá acceder a un vídeo editado sobre su contenido, así como a los textos para su estudio, elaborado por los especialistas de Lefebvre, lo cual es una garantía de calidad. Cualquier duda que se le plantee podrá solventarla a través del Campus Virtual.

Programa

Estructura del plan de estudios

La estructura del plan de estudios se corresponde con los siguientes dominios:

• Dominio 1.- DERECHO TRIBUTARIO GENERAL
• Dominio 2.- SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL
• Dominio 3.- CONTABILIDAD
• Dominio – CUESTIONES ADMINISTRATIVAS, CIVILES, MERCANTILES Y PENALES

Temario

Dominio 1.- DERECHO TRIBUTARIO GENERAL

• 01. El tributo y sus clases
• 02. Las fuentes del derecho tributario
• 03. Las obligaciones tributarias
• 04. Sujetos de las obligaciones tributarias
• 05. Objeto y extinción de la obligación tributaria
• 06. La aplicación de los tributos. aspectos generales
• 07. La gestión tributaria
• 08. La inspección tributaria
• 09. La recaudación tributaria
• 10. Las infracciones y sanciones tributarias
• 11. Revisión de los actos tributarios
• 12. Los delitos en que el bien jurídico protegido es la hacienda pública
• 13. Tecnología de la información y otras herramientas

Dominio 2.- SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL

• 14. El impuesto sobre la renta de las personas físicas (I)
• 15. El impuesto sobre la renta de las personas físicas (II)
• 16. El impuesto sobre la renta de las personas físicas (III)
• 17. Impuesto sobre sociedades (I)
• 18. Impuesto sobre sociedades (II)
• 19. Impuesto sobre sociedades (III)
• 20. Impuesto sobre sociedades (IV): regímenes especiales
• 21. El impuesto sobre la renta de los no residentes
• 22. Impuesto sobre el patrimonio de las personas físicas (I)
• 23. Impuesto sobre el patrimonio de las personas físicas (II)
• 24. Impuesto sobre sucesiones y donaciones (I)
• 25. Impuesto sobre sucesiones y donaciones (II)
• 26. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (I)
• 27. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (II)
• 28. El impuesto sobre el valor añadido (I)
• 29. El impuesto sobre el valor añadido (II)
• 30. El impuesto sobre el valor añadido (III): regímenes especiales
• 31. Los impuestos especiales y medioambientales
• 32. Los impuestos de las comunidades autónomas
• 33. La financiación de las haciendas locales. los impuestos municipales
• 34. Aduanas
• 35. Tasas y contribuciones especiales

Dominio 3.- CONTABILIDAD

• 36. El plan general de contabilidad, estructura y marco conceptual
• 37. Análisis de los estados financieros
• 38. Tipos de contabilidad y alcance
• 39. Llevanza de la contabilidad
• 40. La contabilidad de los tributos
• 41. Las cuentas anuales
• 42. Tecnología de la información y otras herramientas

Dominio 4.- CUESTIONES ADMINISTRATIVAS, CIVILES, MERCANTILES Y PENALES

• 43. Cuestiones administrativas
• 44. Cuestiones civiles
• 45. Cuestiones mercantiles
• 46. Cuestiones penales
• 47. Tecnología de la información y otras herramientas

Descargue el programa desglosado aquí

Prácticas externas

Las prácticas externas tienen carácter obligatorio para aquellos alumnos que no desarrollen su actividad profesional en el momento de finalización del Máster y se llevarán a cabo, con carácter prioritario, en los despachos asociados a la FETTAF, con un mínimo de 100 horas.

Cabe la posibilidad convalidar las practicas acreditando 100 horas de experiencia laboral en un sector relacionado con el sector de la Asesoría Fiscal.

En las prácticas, los alumnos aplicarán todos los conocimientos, teórico-prácticos, adquiridos en cada uno de los dominios del Máster.

Su objetivo es prepararlos para el ejercicio profesional, facilitar su empleabilidad y fomentar la capacidad de emprendimiento, así como las habilidades de gestión personal.

El Máster cuenta con los mecanismos y la estructura adecuada para el desarrollo de las prácticas. Para garantizar su buen funcionamiento y con objeto de llevar a cabo su seguimiento, se cuenta con un Coordinador de Prácticas Externas, que velará por su adecuada implantación.

En este sentido, el alumno dispondrá de un tutor o tutora laboral, asignado por el despacho, cuyas funciones serán las de elaborar las propuestas formativas, orientar el desarrollo de las prácticas, realizar un seguimiento personalizado y evaluar las competencias alcanzadas.

Trabajo Fin de Máster

El Trabajo Fin de Máster (TFM), de carácter obligatorio, está orientado a la evaluación de las competencias asociadas al Título, por lo que, para su defensa, se debe haber superado el examen. Consistirá en la elaboración y defensa pública de un trabajo relacionado con el programa del Máster.

Para su realización, se asignará, a cada alumno, un tutor/a académico, que asumirá las labores de dirección del TFM: orientar, asesorar, planificar el trabajo, hacer un seguimiento del mismo y colaborar en todo aquello que permita su buena consecución.

La realización del TFM implica su presentación y defensa oral y pública online, ante un tribunal de evaluación y calificación. Con carácter previo se requiere el visto bueno del tutor o tutora.

Salidas profesionales

Al finalizar este Máster en Asesoría Fiscal, el alumno podrás ejercer como:

• Asesor fiscal.
• Técnico Tributario.
• Consultor.

Ello se debe a que dispondrá de las siguientes competencias, genéricas y específicas, para sus clientes u organización para la que trabaja.

Competencias genéricas

Asesorar, es decir, dar consejo o dictamen, a un cliente o a la organización para la que trabaja, sobre las siguientes cuestiones:

• El cumplimiento de las obligaciones derivadas de la relación jurídico-tributaria.
• El cumplimiento de las obligaciones formales de tipo contable derivadas de dicha la relación.
• En aquellas cuestiones administrativas, civiles, mercantiles y penales que presentan relevancia en el ámbito tributario.

Competencias específicas:

• Asesorar, siempre dentro del cumplimiento tributario, sobre:
  • La estructura patrimonial más eficiente, a efectos tributarios, según el tipo de organización y actividad.
  • La planificación tributaria eficiente de esta última.
  • El régimen tributario aplicable a un contrato o una operación.
• Corregir posibles contingencias tributarias.
• Formular y, en su caso, presentar ante las Administraciones tributarias (estatal, autonómica y local), declaraciones y autoliquidaciones, en los plazos legalmente establecidos para evitar incumplimientos.
• Cumplimentar los requerimientos de información solicitados por las Administraciones tributarias o de otro tipo (ejemplos: Instituto Nacional de Estadística o Registro Mercantil).
• La representación ante las Administraciones en cualquier procedimiento tributario (gestión, inspección y recaudación), así como la tramitación de la documentación requerida en los mismos.
• Formular los correspondientes procedimientos de revisión en vía administrativa (recursos extraordinarios de revisión, recurso de reposición y reclamaciones económico-administrativas), así como, si su titulación se lo permite, recursos contencioso-administrativos.
• Asistir a los empleados de la organización con responsabilidades tributarias y contables en las consultas que les formulen.
• Llevar a cabo auditorías en materia tributaria (due diligence).
• Cooperar con las Administraciones tributarias.
• Actuar como perito en procedimientos judiciales en materia tributaria.

Organización académica y profesorado

El profesorado del Máster lo integran expertos, de primer nivel, de las Administraciones Tributarias, empresas, despachos profesionales y Universidad.

Dirección

Javier Martín Fernández
Socio Director de Ideo Legal
Catedrático de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Complutense de Madrid

Jesús Rodríguez Márquez
Socio Director de Práctica Tributaria de Ideo Legal
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario
Presidente del Consejo para la Defensa del Contribuyente

Jaime Aneiros Pereira
Socio de On Tax & Legal
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Vigo
Perito en Compliance (WCA-IOC-CUMPLEN)

Coordinadora académica

Rosa María Galán Sánchez
Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Complutense de Madrid

Coordinador de atención de los alumnos y de prácticas externas

Sergi Garzón Melero
FETTAF

Profesorado