Máster en Asesoría Fiscal

Dirigido a

Está dirigido, de un lado, a profesionales, con experiencia laboral acreditada de más de 5 años, en el ámbito fiscal, tributario y del asesoramiento de empresas, que busquen seguir formándose y ampliar sus conocimientos para afrontar los retos que surgen en el ejercicio diario de su profesión.

 De otro, a las personas que hayan cursado algún título universitario, preferentemente de alguna de las siguientes titulaciones, y que quieran especializarse en dicho ámbito:

• Grado, Licenciatura o Diplomatura en ADE.
• Grado, Licenciatura o Diplomatura en Economía.
• Grado, Licenciatura o Diplomatura en Ciencias Empresariales.
• Grado, Licenciatura o Diplomatura en Derecho.
• Grado, Licenciatura o Diplomatura en Relaciones Laborales y Ciencias del Trabajo.

Salidas profesionales

Al finalizar este Máster en Asesoría Fiscal, el alumno podrás ejercer como:

• Asesor fiscal.
• Técnico Tributario.
• Consultor.

Ello se debe a que dispondrá de las siguientes competencias, genéricas y específicas, para sus clientes u organización para la que trabaja.

Competencias genéricas

Asesorar, es decir, dar consejo o dictamen, a un cliente o a la organización para la que trabaja, sobre las siguientes cuestiones:

• El cumplimiento de las obligaciones derivadas de la relación jurídico-tributaria.
• El cumplimiento de las obligaciones formales de tipo contable derivadas de dicha la relación.
• En aquellas cuestiones administrativas, civiles, mercantiles y penales que presentan relevancia en el ámbito tributario.

Competencias específicas:

• Asesorar, siempre dentro del cumplimiento tributario, sobre:
  • La estructura patrimonial más eficiente, a efectos tributarios, según el tipo de organización y actividad.
  • La planificación tributaria eficiente de esta última.
  • El régimen tributario aplicable a un contrato o una operación.
• Corregir posibles contingencias tributarias.
• Formular y, en su caso, presentar ante las Administraciones tributarias (estatal, autonómica y local), declaraciones y autoliquidaciones, en los plazos legalmente establecidos para evitar incumplimientos.
• Cumplimentar los requerimientos de información solicitados por las Administraciones tributarias o de otro tipo (ejemplos: Instituto Nacional de Estadística o Registro Mercantil).
• La representación ante las Administraciones en cualquier procedimiento tributario (gestión, inspección y recaudación), así como la tramitación de la documentación requerida en los mismos.
• Formular los correspondientes procedimientos de revisión en vía administrativa (recursos extraordinarios de revisión, recurso de reposición y reclamaciones económico-administrativas), así como, si su titulación se lo permite, recursos contencioso-administrativos.
• Asistir a los empleados de la organización con responsabilidades tributarias y contables en las consultas que les formulen.
• Llevar a cabo auditorías en materia tributaria (due diligence).
• Cooperar con las Administraciones tributarias.
• Actuar como perito en procedimientos judiciales en materia tributaria.

Metodología

La metodología del Máster Online en Asesoría Fiscal FETTAF se basa en una combinación de teoría y práctica, y está diseñada para maximizar la retención del conocimiento y la aplicabilidad de los conceptos fiscales. El programa está estructurado de manera flexible, lo que permite a los estudiantes adaptar su estudio a sus necesidades y disponibilidad. Además, los estudiantes contarán con el apoyo y la orientación constante de profesores tutores.

La metodología se basa en las siguientes actividades:

Clases en línea: Los estudiantes tendrán acceso a clases en línea grabadas, que podrán visualizar en cualquier momento y lugar, lo que les permitirá adaptar su estudio a su propio ritmo y disponibilidad. Además, se realizarán sesiones de tutoría en línea en tiempo real, donde los estudiantes podrán resolver dudas y recibir orientación personalizada.

Material de estudio: Los estudiantes tendrán acceso a material de estudio de alta calidad en formato virtual, que incluirá contenido didáctico elaborado por los profesionales de Lefebvre, videos y ejercicios. Está diseñado para facilitar la comprensión de los conceptos fiscales complejos y para la aplicación de estos.

Trabajos prácticos: A lo largo del programa, los estudiantes tendrán que realizar una serie de trabajos prácticos que simularán situaciones reales de asesoramiento fiscal. Los estudiantes tendrán la oportunidad de aplicar los conocimientos adquiridos en el programa a situaciones reales y recibirán feedback y asesoramiento de los tutores y coordinadores de dominio.

Evaluaciones: Al final de cada clase, los estudiantes realizarán autoevaluativas que medirán su nivel de comprensión y aplicación de los contenidos teóricos. Las evaluaciones se realizarán en línea y se utilizarán como herramienta de retroalimentación para mejorar el proceso de enseñanza-aprendizaje.

Trabajo Final de Máster: Durante el curso, los estudiantes tendrán que realizar un Trabajo de Final de Máster (TFM), en el que tendrán que aplicar todos los conocimientos y habilidades adquiridos a lo largo del programa. El proyecto será supervisado por un tutor y se utilizará para evaluar el nivel de comprensión y aplicación de los estudiantes en situaciones reales.

Programa

Estructura del plan de estudios

La estructura del plan de estudios se corresponde con los siguientes dominios:

• Dominio 1.- DERECHO TRIBUTARIO GENERAL
• Dominio 2.- SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL
• Dominio 3.- CONTABILIDAD
• Dominio – CUESTIONES ADMINISTRATIVAS, CIVILES, MERCANTILES Y PENALES

Temario

Dominio 1.- DERECHO TRIBUTARIO GENERAL

• 01. El tributo y sus clases
• 02. Las fuentes del derecho tributario
• 03. Las obligaciones tributarias
• 04. Sujetos de las obligaciones tributarias
• 05. Objeto y extinción de la obligación tributaria
• 06. La aplicación de los tributos. aspectos generales
• 07. La gestión tributaria
• 08. La inspección tributaria
• 09. La recaudación tributaria
• 10. Las infracciones y sanciones tributarias
• 11. Revisión de los actos tributarios
• 12. Los delitos en que el bien jurídico protegido es la hacienda pública
• 13. Tecnología de la información y otras herramientas

Dominio 2.- SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL

• 14. El impuesto sobre la renta de las personas físicas (I)
• 15. El impuesto sobre la renta de las personas físicas (II)
• 16. El impuesto sobre la renta de las personas físicas (III)
• 17. Impuesto sobre sociedades (I)
• 18. Impuesto sobre sociedades (II)
• 19. Impuesto sobre sociedades (III)
• 20. Impuesto sobre sociedades (IV): regímenes especiales
• 21. El impuesto sobre la renta de los no residentes
• 22. Impuesto sobre el patrimonio de las personas físicas (I)
• 23. Impuesto sobre el patrimonio de las personas físicas (II)
• 24. Impuesto sobre sucesiones y donaciones (I)
• 25. Impuesto sobre sucesiones y donaciones (II)
• 26. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (I)
• 27. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (II)
• 28. El impuesto sobre el valor añadido (I)
• 29. El impuesto sobre el valor añadido (II)
• 30. El impuesto sobre el valor añadido (III): regímenes especiales
• 31. Los impuestos especiales y medioambientales
• 32. Los impuestos de las comunidades autónomas
• 33. La financiación de las haciendas locales. los impuestos municipales
• 34. Aduanas
• 35. Tasas y contribuciones especiales

Dominio 3.- CONTABILIDAD

• 36. El plan general de contabilidad, estructura y marco conceptual
• 37. Análisis de los estados financieros
• 38. Tipos de contabilidad y alcance
• 39. Llevanza de la contabilidad
• 40. La contabilidad de los tributos
• 41. Las cuentas anuales
• 42. Tecnología de la información y otras herramientas

Dominio 4.- CUESTIONES ADMINISTRATIVAS, CIVILES, MERCANTILES Y PENALES

• 43. Cuestiones administrativas
• 44. Cuestiones civiles
• 45. Cuestiones mercantiles
• 46. Cuestiones penales
• 47. Tecnología de la información y otras herramientas

Descargue el programa desglosado aquí

Prácticas externas

Las prácticas externas tienen carácter obligatorio para aquellos alumnos que no desarrollen su actividad profesional en el momento de finalización del Máster y se llevarán a cabo, con carácter prioritario, en los despachos asociados a la FETTAF, con un mínimo de 100 horas.

Cabe la posibilidad convalidar las practicas acreditando 100 horas de experiencia laboral en un sector relacionado con el sector de la Asesoría Fiscal.

En las prácticas, los alumnos aplicarán todos los conocimientos, teórico-prácticos, adquiridos en cada uno de los dominios del Máster.

Su objetivo es prepararlos para el ejercicio profesional, facilitar su empleabilidad y fomentar la capacidad de emprendimiento, así como las habilidades de gestión personal.

El Máster cuenta con los mecanismos y la estructura adecuada para el desarrollo de las prácticas. Para garantizar su buen funcionamiento y con objeto de llevar a cabo su seguimiento, se cuenta con un Coordinador de Prácticas Externas, que velará por su adecuada implantación.

En este sentido, el alumno dispondrá de un tutor o tutora laboral, asignado por el despacho, cuyas funciones serán las de elaborar las propuestas formativas, orientar el desarrollo de las prácticas, realizar un seguimiento personalizado y evaluar las competencias alcanzadas.

Trabajo Fin de Máster

El Trabajo Fin de Máster (TFM), de carácter obligatorio, está orientado a la evaluación de las competencias asociadas al Título, por lo que, para su defensa, se debe haber superado el examen. Consistirá en la elaboración y defensa pública de un trabajo relacionado con el programa del Máster.

Para su realización, se asignará, a cada alumno, un tutor/a académico, que asumirá las labores de dirección del TFM: orientar, asesorar, planificar el trabajo, hacer un seguimiento del mismo y colaborar en todo aquello que permita su buena consecución.

La realización del TFM implica su presentación y defensa oral y pública online, ante un tribunal de evaluación y calificación. Con carácter previo se requiere el visto bueno del tutor o tutora.

Calendario

Inicio de las clases: 23 de octubre de 2023

Fin de las clases: 11 de abril de 2024

Webinar de clausura: 9 de septiembre de 2024

Plazos TFM

Asignación de tutores: 1 a 30 de noviembre de 2023

Fecha final de presentación del título y esquema básico del TFM: enero 2024.

Fecha final de presentación del TFM para su defensa en 1ª convocatoria: miércoles, 11 de septiembre de 2024.

Período de acto de defensa del TFM en 1ª convocatoria: 23 al 28 de septiembre de 2024.

Fecha final de presentación del TFM para su defensa en 2ª convocatoria: viernes, 22 de noviembre de 2024.

Segunda convocatoria exposición del TFM: Del 2 al 5 diciembre de 2024. (No hay puente, a excepción del viernes).

Fechas de examen

Primera convocatoria de examen: miércoles, 4 de septiembre de 2024.

Segunda convocatoria de examen: miércoles, 11 de noviembre de 2024.

Organización académica y profesorado

El profesorado del Máster lo integran expertos, de primer nivel, de las Administraciones Tributarias, empresas, despachos profesionales y Universidad.

Dirección

Javier Martín Fernández
Socio Director de Ideo Legal
Catedrático de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Complutense de Madrid

Jesús Rodríguez Márquez
Socio Director de Práctica Tributaria de Ideo Legal
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario
Presidente del Consejo para la Defensa del Contribuyente

Jaime Aneiros Pereira
Socio de On Tax & Legal
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Vigo
Perito en Compliance (WCA-IOC-CUMPLEN)

Coordinadora académica

Rosa María Galán Sánchez
Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Complutense de Madrid

Coordinador de atención de los alumnos y de prácticas externas

Sergi Garzón Melero
FETTAF

Profesorado

Ricardo Álvarez Arroyo

Subdirector general de IVA. Ministerio de Hacienda

Oscar del Amo Galán

Subdirector general de Tributos Locales. Ministerio de Hacienda

Fernando Anaya Martín

Abogado/Economista de Ideo Legal

Jaime Aneiros Pereira

Socio de On Tax & Legal
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Vigo
Perito en Compliance (WCA-IOC-CUMPLEN)

Vicente Arbona Mas

Técnico de Hacienda del Estado y Profesor asociado de Economía Financiera y Contabilidad de la Universidad de las Islas Baleares

Juan Manuel Berdud Seoane

Abogado de Ideo Legal

Bartolomé Borrego

Vocal Adscrito
Delegación Especial de la A.E.A.T. en Andalucía, Ceuta y Melilla

Silvia Cano Arteseros

Doctora en Derecho. Inspectora Coordinadora en Agència Tributària de Catalunya

Daniel Carrasco Díaz

Catedrático Emérito de Economía Financiera y Contabilidad de la Universidad de Málaga

Gabriel Casado Ollero

Abogado y Catedrático de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Complutense de Madrid

Ignacio de Felipe y Fernández

Director de Asesoría Fiscal de Ferrovial

Ana Fernández Pazó

Jueza sustituta

Eduardo Ferreiro Freire

Abogado de Ideo Legal

Celia Ferrero Romero

Vicepresidenta de ATA

Rosa María Galán Sánchez

Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Complutense de Madrid

Belén García Carretero

Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Complutense de Madrid. Instituto de Estudios Fiscales. Ministerio de Hacienda

César García Novoa

Catedrático de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Santiago de Compostela

Begoña García-Rozado

Directora Global Fiscal de Iberdrola

María José Garde Garde

Directora General de Tributos. Ministerio de Hacienda

Carlos Gómez Jiménez

Subdirector general de Tributos. Ministerio de Hacienda

Miguel de Haro Izquierdo

Doctor en Derecho. Socio de Pérez de Ayala Abogados

Javier Hurtado Puerta

Director del Departamento de Inspección de la AEAT

María Pilar Jurado Borrego

Directora del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la AEAT

Charo López Mata

Directora de Calidad de Compliance Certifica

María Isabel López Rodríguez

Subdirección General de Impuestos Especiales y de Tributos sobre el Comercio Exterior y sobre el Medio Ambiente. Ministerio de Hacienda

Luis López-Tello

Director Corporativo de Repsol

Javier Martín Fernández

Socio Director de Ideo Legal
Catedrático de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Complutense de Madrid

Jaume Menéndez Fernández

Doctor en Ciencias Económicas y vicepresidente de la Comisión de Economía y Fiscalidad de Foment del Treball Nacional, así como miembro del consejo directivo del REAF-REGAF

Manuel de Miguel Monterrubio

Subdirector general del IRPF. Ministerio de Hacienda

Antonio Montero Domínguez

Inspector de Hacienda

Saturnina Moreno González

Catedrática de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Castilla La Mancha

Juan Noguera Pereiro

Subdirector General Adjunto de Fiscalidad Internacional

Montserrat Peretó i García

Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Barcelona

Jesús Puebla Blasco

Subdirector General de Gestión Catastral, Colaboración y Atención al Ciudadano. Dirección General del Catastro

Manuel Rejón

Auditor de cuentas, consultor y miembro de AECA

Jesús Rodríguez Márquez

Socio Director de Práctica Tributaria de Ideo Legal
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario
Presidente del Consejo para la Defensa del Contribuyente

Juan Manuel Ruiz Galdón

Doctor en Economía y Profesor de la Universidad de Málaga

Jesús Salido

Abogado de Ideo Legal

Fernando Serrano Antón

Catedrático de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Complutense de Madrid

Xavier Subirats Alcoverro

Economista y vocal del Colegio de Economistas de Cataluña

Lucía Torrejón Sanz

Economista. Instituto de Estudios Fiscales. Ministerio de Hacienda

Evaluación

El examen del Máster tendrá las siguientes características: 

A. Versará sobre los temas relativos a los conocimientos específicos indicados en el programa.

B. Su superación es requisito para poder defender el TFM y obtener el correspondiente título.

C. Engloba una prueba que consta de 100 preguntas tipo test de respuesta múltiple, de carácter teórico y práctico en función de la materia, siendo necesario, para su aprobación, haber superado el 75% (al menos, 75 puntos).

D. Las preguntas están distribuidas en cada uno de los correspondientes bloques o dominios del programa conforme a la siguiente ponderación

• • Dominio 1. – 36%, 36 preguntas.
  • Dominio 2. – 36%, 36 preguntas.
  • Dominio 3. – 20%, 20 preguntas.
  • Dominio 4. – 8%, 8 preguntas.
    

E. Para su aprobación se requiere haber respondido, correctamente, al 50% de las preguntas de cada uno de dominios. Es decir, deben obtenerse 50 puntos sumando la puntuación mínima de los cuatro dominios, y el resto de la puntuación, hasta obtener el 75% del total, se podrá obtener de cualquiera de ellos.

F. Las preguntas tendrán dos opciones de respuesta, de las cuales solo una será válida. Cada respuesta correcta contará como 1 punto. No se puntúan aquellas cuya respuesta es incorrecta, se deja en blanco o tiene dos opciones marcadas. Se requiere, pues, para su aprobación haber obtenido, al menos, 75 puntos.

G. Si se anularan preguntas en una convocatoria, el cálculo para valorar, si se ha superado o no el examen, se hará en función del número total de las restantes, una vez eliminadas las anuladas.

H. La duración del examen es de una hora y treinta minutos.

 I. El resultado de la prueba de evaluación comportará la valoración de “apto” o “no apto” en cada convocatoria.

 J. El alumno tendrá derecho a realizar dos convocatorias.

Certificaciones y acreditaciones

Una vez que se haya obtenido el título de Máster, los alumnos cumplirán con los requisitos necesarios para optar a la certificación de Asesor Fiscal de Compliance Certifica y/o las acreditaciones de AECA.

La certificación de Compliance Certifica, al estar acreditada por la Entidad Nacional de Acreditación (ENAC), es una herramienta válida para la evaluación, objetiva e imparcial, de su la capacidad de una persona para realizar su ejercicio profesional. La ulterior declaración pública, llevada a cabo por la certificadora, proporciona, al mercado, una información, útil y contrastada, sobre los criterios aplicados.

De otro, el Máster computa para la obtención de las acreditaciones de AECA, como: ECA® (Experto Contable Acreditado), EVA® (Experto Valorador Acreditado) y CPC (Certificado Profesional en Contabilidad), disponiendo los alumnos de una preevaluación gratuita.