Máster en Asesoría Fiscal

Presentación

La finalidad del presente Máster es que un profesional consiga los conocimientos necesarios para el desarrollo de su actividad o profundice en los mismos.

Dirigido a

El Máster en Asesoría Fiscal está dirigido a aquellos profesionales con experiencia laboral acreditada de más de 5 años, en el ámbito fiscal, tributario y del asesoramiento de empresas, que busquen seguir formándose y ampliar sus conocimientos para afrontar los retos que surgen en el ejercicio diario de su profesión.

De la misma forma, está orientado a las personas que hayan cursado algún título universitario debidamente legalizado, preferentemente de alguna de estas titulaciones, y que quieran especializarse en este ámbito:

  • Grado, Licenciatura o Diplomatura en ADE.
  • Grado, Licenciatura o Diplomatura en Economía.
  • Grado, Licenciatura o Diplomatura en Ciencias Empresariales.
  • Grado, Licenciatura o Diplomatura en Derecho.
  • Grado, Licenciatura o Diplomatura en Relaciones Laborales y Ciencias del Trabajo.

Certificaciones y acreditaciones

Una vez finalizado el plan de estudios del Máster los alumnos cumplirán con los requisitos necesarios para presentarse al examen del certificado Asesor Fiscal de Compliance Certifica.

Dicha certificación es una herramienta válida para la evaluación, objetiva e imparcial, de su capacidad para realizar su ejercicio profesional. La ulterior declaración pública, llevada a cabo por la certificadora, proporciona, al mercado, una información, útil y contrastada, sobre los criterios aplicados.

De la misma forma dispondrán de las capacidades para presentarse y obtener la certificación AECA de Experto Contable Acreditado.

La obtención del Máster computa para la obtención de las acreditaciones de AECA: ECA® (Experto Contable Acreditado), EVA® (Experto Valorador Acreditado) y CPC (Certificado Profesional en Contabilidad), y los alumnos dispondrán de una preevaluación gratuita a las certificaciones.

Información adicional

Precios

FETTAF, COLABORADORES y ACUERDOS ESPECIALES, PÚBLICO GENERAL

Metodología

Modalidad on line

Con nuestro modelo de estudio el alumno podrá cursar los contenidos a la hora que prefiera, desde la comodidad de su casa o despacho y lo que es mejor, sin descuidar sus prioridades.

La modalidad online le ayuda a fomentar su autonomía, favoreciendo el equilibrio entre la vida personal y profesional, junto a una alta calidad educativa.

Evaluación

Al final de cada bloque de temas se llevará a cabo una prueba tipo test, sin que tenga carácter eliminatorio.

El examen tendrá las siguientes características:

  1. Versará sobre los temas relativos a los conocimientos específicos indicados en el programa.
  2. Su superación es requisito imprescindible para la obtención del certificado.
  3. Engloba una prueba que consta de cien (100) preguntas tipo test de respuesta múltiple, de carácter teórico y práctico en función de la materia, siendo necesario, para su aprobación, haber superado el setenta y cinco por cien (75%) [al menos setenta y cinco (75) puntos].
  4. Las preguntas están distribuidas en cada uno de los correspondientes bloques o dominios del programa conforme a la siguiente ponderación:
    • Dominio 1. – Treinta y seis por cien (36%), treinta y seis (36) preguntas.
    • Dominio 2. – Treinta y seis por cien (36%), treinta y seis (36) preguntas.
    • Dominio 3. – Veinte por cien (20%), veinte (20) preguntas.
    • Dominio 4. – Ocho por cien (8%), ocho (8) preguntas.
  5. Para su aprobación se requiere haber respondido, correctamente, al cincuenta por cien (50%) de las preguntas de cada uno de dominios. Es decir, deben obtenerse cincuenta (50) puntos sumando la puntuación mínima de los cuatro (4) dominios, y el resto de la puntuación hasta obtener el setenta y cinco por cien (75%) del total se podrá obtener de cualquiera de ellos.
  6. Las preguntas tendrán dos (2) opciones de respuesta, de las cuales solo una será válida. Cada respuesta correcta contará como un (1) punto. No se puntúan las preguntas cuya respuesta es incorrecta, se deja en blanco o tiene dos (2) opciones marcadas. Se requiere, pues, para su aprobación haber obtenido, al menos, setenta y cinco (75) puntos.
  7. Si se anularan preguntas en una convocatoria, el cálculo para valorar, si se ha superado o no el examen, se hará en función del número total de las restantes una vez eliminadas las anuladas.
  8. La duración del examen es de una hora y treinta minutos (1’30).
  9. El resultado de la prueba de evaluación comportará la valoración de “apto” o “no apto” en cada convocatoria.
  10. El alumno tendrá derecho a realizar dos (2) convocatorias.

Recursos de aprendizaje

El alumno recibirá, periódicamente y en versión electrónica, el Memento Asesor Fiscal de Lefebvre, con el que preparar las evaluaciones y los casos prácticos. Para cualquier duda que se le plantee tendrá asignado un tutor.

Antes de comenzar un determinado bloque de temas podrá acceder a una webinar sobre su contenido.

Programa

Estructura del plan de estudios

La estructura del plan de estudios se corresponde con los siguientes dominios:

  • Dominio 1.- DERECHO TRIBUTARIO GENERAL
  • Dominio 2.- SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL
  • Dominio 3.- CONTABILIDAD
  • Dominio 4.- CUESTIONES ADMINISTRATIVAS, CIVILES, MERCANTILES Y PENALES

Temario

Dominio 1.- DERECHO TRIBUTARIO GENERAL

  • 01. El tributo y sus clases
  • 02. Las fuentes del derecho tributario
  • 03. Las obligaciones tributarias
  • 04. Sujetos de las obligaciones tributarias
  • 05. Objeto y extinción de la obligación tributaria
  • 06. La aplicación de los tributos. aspectos generales
  • 07. La gestión tributaria
  • 08. La inspección tributaria
  • 09. La recaudación tributaria
  • 10. Las infracciones y sanciones tributarias
  • 11. Revisión de los actos tributarios
  • 12. Los delitos en que el bien jurídico protegido es la hacienda pública
  • 13. Tecnología de la información y otras herramientas

Dominio 2.- SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL

  • 14. El impuesto sobre la renta de las personas físicas (I)
  • 15. El impuesto sobre la renta de las personas físicas (II)
  • 16. El impuesto sobre la renta de las personas físicas (III)
  • 17. Impuesto sobre sociedades (I)
  • 18. Impuesto sobre sociedades (II)
  • 19. Impuesto sobre sociedades (III)
  • 20. Impuesto sobre sociedades (IV): regímenes especiales
  • 21. El impuesto sobre la renta de los no residentes
  • 22. Impuesto sobre el patrimonio de las personas físicas (I)
  • 23. Impuesto sobre el patrimonio de las personas físicas (II)
  • 24. Impuesto sobre sucesiones y donaciones (I)
  • 25. Impuesto sobre sucesiones y donaciones (II)
  • 26. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (I)
  • 27. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (II)
  • 28. El impuesto sobre el valor añadido (I)
  • 29. El impuesto sobre el valor añadido (II)
  • 30. El impuesto sobre el valor añadido (III): regímenes especiales
  • 31. Los impuestos especiales y medioambientales
  • 32. Los impuestos de las comunidades autónomas
  • 33. La financiación de las haciendas locales. los impuestos municipales
  • 34. Aduanas
  • 35. Tasas y contribuciones especiales

Dominio 3.- CONTABILIDAD

  • 36. El plan general de contabilidad, estructura y marco conceptual
  • 37. Análisis de los estados financieros
  • 38. Tipos de contabilidad y alcance
  • 39. Llevanza de la contabilidad
  • 40. La contabilidad de los tributos
  • 41. Las cuentas anuales
  • 42. Tecnología de la información y otras herramientas

Dominio 4.- CUESTIONES ADMINISTRATIVAS, CIVILES, MERCANTILES Y PENALES

  • 43. Cuestiones administrativas
  • 44. Cuestiones civiles
  • 45. Cuestiones mercantiles
  • 46. Cuestiones penales
  • 47. Tecnología de la información y otras herramientas
 Descargue el programa desglosado aquí

Prácticas externas

Las prácticas externas tienen carácter obligatorio para aquellos alumnos que no desarrollen su actividad profesional en el momento de finalización del Máster y se llevarán a cabo, con carácter prioritario, en los despachos asociados a la FETTAF, con un mínimo de 90 horas.
En las prácticas, los alumnos aplicarán todos los conocimientos, teórico-prácticos, adquiridos en cada uno de los dominios del Máster.

Su objetivo es prepararlos para el ejercicio profesional, facilitar su empleabilidad y fomentar la capacidad de emprendimiento, así como las habilidades de gestión personal.

El Máster cuenta con los mecanismos y la estructura adecuada para el desarrollo de las prácticas. Para garantizar su buen funcionamiento y con objeto de llevar a cabo su seguimiento, se cuenta con un Coordinador de Prácticas Externas, que velará por su adecuada implantación.

En este sentido, el alumno dispondrá de un tutor o tutora laboral, asignado por el despacho, cuyas funciones serán las de elaborar las propuestas formativas, orientar el desarrollo de las prácticas, realizar un seguimiento personalizado de cada estudiante y evaluar las competencias alcanzadas.

Trabajo Fin de Máster

El Trabajo Fin de Máster (TFM), de carácter obligatorio, está orientado a la evaluación de las competencias asociadas al Título, por lo que, para su defensa, se debe haber superado el examen final. Consistirá en la elaboración y defensa pública de un trabajo relacionado con el programa del Máster.

Para su realización, se asignará a cada estudiante un tutor o tutora académico, que asumirá las labores de dirección del TFM: orientar, asesorar, planificar el trabajo, hacer un seguimiento del mismo y colaborar en todo aquello que permita su buena consecución.

La realización del TFM implica su presentación y defensa oral y pública online, ante un tribunal para su evaluación y calificación. Para su defensa y evaluación se precisará el visto bueno del tutor o tutora, autorización imprescindible para que el trabajo pueda ser defendido.

Salidas profesionales

Al finalizar este Máster en Asesoría Fiscal, podrás ejercer como:

  • Asesor fiscal
  • Técnico Tributario
  • Consultor

Los estudiantes también dispondrán de la siguientes competencias genéricas y específicas para sus clientes, personas físicas o jurídicas y entidades sin personalidad a las que la normativa les atribuye la consideración de obligados tributarios, o para la organización para la que trabaja.

Competencias genéricas

Asesorar, es decir, dar consejo o dictamen, a un cliente o a la organización para la que trabaja, sobre las siguientes cuestiones:

  • El cumplimiento de las obligaciones derivadas de la relación jurídico-tributaria.(*)
  • El cumplimiento de las obligaciones formales de tipo contable derivadas de la relación jurídico-tributaria.(*)
  • En aquellas cuestiones administrativas, civiles, mercantiles y penales que presentan relevancia en el ámbito tributario.

Competencias específicas:

  • Asesorar a los clientes, siempre dentro del cumplimiento tributario, sobre:
    • La estructura patrimonial más eficiente, a efectos tributarios, según el tipo de organización y actividad.
    • La planificación tributaria eficiente de esta última.
    • El régimen tributario aplicable a un contrato o una operación.
  • Corregir posibles contingencias tributarias.
  • Formular y, en su caso, presentar ante las Administraciones tributarias (estatal, autonómica y local), declaraciones y autoliquidaciones, en los plazos legalmente establecidos para evitar incumplimientos.
  • Cumplimentar los requerimientos de información solicitados por las Administraciones tributarias o de otro tipo (ejemplos: Instituto Nacional de Estadística o Registro Mercantil).
  • La representación ante las Administraciones tributarias en cualquier procedimiento tributario (gestión, inspección y recaudación), así como la tramitación de la documentación requerida en los mismos.
  • Formular los correspondientes procedimientos de revisión en vía administrativa (recursos extraordinarios de revisión, recurso de reposición y reclamaciones económico-administrativas), así como, si su titulación se lo permite, recursos contencioso-administrativos.
  • Asistir a los empleados de la organización con responsabilidades tributarias y contables en las consultas que les formulen.
  • Llevar a cabo auditorías en materia tributaria (due diligence).
  • Cooperar con las Administraciones tributarias.
  • Actuar como perito en procedimientos judiciales en materia tributaria.

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